工程亮资摆账结束后，需要保留哪些材料以备核查？

工程亮资摆账结束后，需妥善留存以下材料，以证明资金操作的合法性、真实性及流程合规性，规避后续核查风险：

一、核心交易文件

摆账服务协议 / 合同

需包含资金金额、摆账期限、账户类型（自有账户 / 共管账户）、双方权利义务、费用标准、违约责任等关键条款，明确摆账用途为合法验资，而非借贷或非法活动。

资金方资质文件

留存资金方营业执照副本、法人身份证明、公司章程（企业性质）、资金来源证明（如银行存款协议、理财凭证等），证明资金方主体合法、资金来源合规。

担保文件（如有）

若涉及抵押、质押等反担保措施，需保存《担保合同》、抵押物登记证书、股权质押登记回执、资产评估报告等，以备资金纠纷时追溯权益。

二、银行操作凭证

资金往来凭证

资金转入凭证：银行回单需显示资金方付款、企业收款，用途注明 “摆账验资”；

资金转出凭证：摆账结束后资金转回资金方的转账记录（若为共管账户操作），证明资金未滞留企业账户。

银行官方证明

必备文件：银行出具的《存款证明》《资金冻结证明》，需明确摆账金额、期限及账户状态（如 “不得提前支取”），加盖银行公章；

辅助文件：摆账当日银行柜台出具的《账户余额查询单》（带防伪标识）、网银流水截图（含查询时间、账户信息），有条件可留存柜台操作录像或屏幕录制视频。

三、操作过程记录

现场见证材料

保存摆账当日双方人员在银行的合影（含日期、网点标识）、资金方操作 U 盾或密码输入环节的记录（模糊处理敏感信息），证明操作过程真实且双方共同参与。

沟通记录

留存邮件、短信、微信等沟通记录，重点标注资金到账时间、银行证明文件交付细节、资金解冻或划转指令，辅助证明履约过程无争议。

四、验收与结算文件

摆账验收确认书

双方签署的书面文件，确认摆账已按约定完成（如招标方已查验资金证明）、资金状态正常（未冻结 / 挪用）、服务无争议，明确业务闭环。

费用结算凭证

资金方开具的合规服务费发票（非收据或私人收款）；

企业支付服务费的银行回单，用途注明 “摆账服务费”，确保财务合规。

五、特殊场景补充材料

第三方监管文件（如有）

若引入招标方、公证处或银行作为监管方，需保存三方《监管协议》及监管方出具的《监管报告》，增强摆账行为的公信力（尤其适用于政府项目）。

招标方相关文件

留存招标方对资金证明的确认函、投标文件中涉及亮资的章节复印件，证明摆账系应招标要求，用途真实合法。

保存要求与期限

方式：纸质文件按项目分类装订存档，电子文件（扫描件、视频）备份至服务器或云存储，定期校验完整性；

期限：至少保存至项目竣工结算后 2 年，涉及诉讼则按司法要求延长；

目的：构建 “合法性 + 真实性 + 合规性” 证据链，应对税务稽查、招标方质疑或法律纠纷，避免因证据缺失导致风险。

通过完整留存上述材料，可有效证明摆账操作的合规性，保障企业权益，降低后续核查的法律与财务风险。